亏损确认审计所需资料清单
资料 |
资 料 目 录 |
说 明 |
具备 (√) |
账 务 资 料 |
1-会计报表及附注 |
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2-全部账目 |
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3-会计凭证 |
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4-科目余额表 |
1级至末级的期初、期末和累计发生额 |
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5-银行存款对账单、余额调节表 |
全部银行存款对账单 |
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6-房屋、车辆产权证明 |
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7-长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 |
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 |
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8-长短期借款合同,抵押担保资料 |
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9-固定资产盘点表 |
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 |
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10-存货盘点表 |
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 |
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11-纳税申报表及缴款书 |
所有税种全年纳税资料 |
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12-发票使用情况汇总表 |
领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额 |
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13-职工工资人数月明细单 |
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备 查 类 资 料 |
14-营业执照、公司章程或协议、 |
工商 |
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15-税务登记证、组织机构代码证书 |
税务、质量监督局 |
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16-设立、变更验资报告、以前年度审计报告 |
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17-纳税鉴定文件、减免税批复 |
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18-财务会计制度及相关内部控制制度 |
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19-股东会、董事会重大决议等文件 |
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20-单位组织结构框架图 |
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21-房屋租赁协议 |
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22-相关收入、成本的重要合同 |
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