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会计报表审计

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会 计 报 表 审 计

各类企业中期会计报表,年度会计报表审计,判断其是否在所有重大方面遵循了企业会计准则会计制度的规定,是最常规的审计业务。通常提供给公司的股东、上级单位,以及政府主管部门。

审 计 所 需 资 料

资料

类型

资 料 目 录

说    明

具备

(√)

账  务  类  资  料

1

会计报表及附注 

 

2

全部账目 

 

3

会计凭证 

 

4

科目余额表 

1级至末级的期初、期末和累计发生额 

5

银行存款对账单、余额调节表 

全部银行存款对账单 

6

房屋、车辆产权证明 

 

7

长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 

截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 

8

长短期借款合同,抵押担保资料 

 

9

固定资产盘点表 

标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 

10

存货盘点表 

截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 

11

纳税申报表及缴款书 

所有税种全年纳税资料 

12

发票使用情况汇总表 

领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额 

备 查 类 资 料

13

营业执照 

工商 

14

税务登记证 

税务

15

组织机构代码证书 

质量监督局 

16

纳税鉴定文件 

税务

17

公司章程、协议 

工商备案 

18

设立、变更验资报告 

 

19

以前年度审计报告 

 

20

财务会计制度及相关内部控制制度 

 

21

单位组织结构框架图 

 

22

股东会、董事会重大决议等文件 

 

23

房屋租赁协议 

 

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