旅行社审计客户提供资料清单

（一） 备查类

1、 工商行政管理局核发的营业执照（复印件）；

2、 税务局核发的税务登记证（复印件）以及税种核定、减免税等税收相关文件；

3、 外汇登记证（复印件）；

4、 旅游管理部门批准文件、旅游局核发的业务经营许可证（复印件）；

5、 旅游局核发的门市部登记证（复印件）；

6、 分社、分公司及子公司营业执照（复印件）；

7、 会计师事务所验资报告（复印件）；

8、 以前年度审计报告（复印件）；

9、 重要的经济合同（含租赁、贷款、保险、长期投资等）；

10、 旅行社会计制度或会计核算办法（复印件）；

11、 内部管理制度（包括组团制度、劳动管理、工资福利制度及物资管理制度等）；

12、 质保金缴纳单（复印件）；

13、 总经理及部门经理任职资格证书（复印件）；

14、 导游人员的导游证（复印件）；

15、 与员工签订的劳动合同（部分复印件）；

16、 财务人员资格证书（复印件）；

17、 与保险公司签订的旅行社责任险保单（复印件）；

18、 与旅游者签订的旅游协议（部分复印件）；

19、 与国内外业务合作者签订的业务合同或协议（部分复印件）；

20、 填写的旅行社业务年检报告书草表；

21、 关于全年未营业/未经营入境游业务（国际社）/未经营国内旅游业务（国内社）的原因及时间说明；

22、 亏损原因说明；

23、 其他。

（二） 业务类

1、 年度会计报表、财务状况说明书（盖公章）；

2、 总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账和相关会计凭证；

3、 年末银行存款对账单及存款余额调节表；

4、 各种税费申报表；

5、 年末各科目余额明细表，债权、债务清单，存货及固定资产盘点表等；

6、 审计过程中所需其他资料。