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土地增值税汇算清缴审核

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土地增值税审核所需资料清单

  资料类型

    资 料 目 录

       说    明

具备

(√)

账  务  资  料

1-会计报表及附注 

 

2-全部账目、会计凭证、科目余额表

 

1级至末级的期初、期末和累计发生额

3-银行存款对账单、余额调节表

 

全部银行存款对账单

4-房屋、车辆产权证明

 

5-长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表

截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 

6-长短期借款合同,抵押担保资料

 

7-固定资产盘点表、存货盘点表

标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值

8-发票使用情况汇总表 

 

领购票号、金额;已用票号、金额及剩余 

9-纳税申报表及缴款书

所有税种全年纳税资料

工  程  资  料

10-项目简介、招投标文件

 

项目座落地、总建筑面积、本次清算面积、立项批复文件、开工、销售证、竣工验收单 

11- 

 

12-土地增值说项目登记表、土地增值税纳税鉴定说明事项

 

13-转让房地产有关资料、销售情况汇总表 

 

(商品房销售合同副本、工程施工结算单)

备 查 类 资 料

14-营业执照、公司章程或协议、 

工商

15-税务登记证、组织机构代码证书 

税务、质量监督局 

16-设立、变更验资报告、以前年度审计报告 

 

17-纳税鉴定文件、减免税批复 

 

18-财务会计制度及相关内部控制制度 

 

19-股东会、董事会重大决议等文件

 

20-单位组织结构框架图 

 

21-房屋租赁协议 

 

22-相关收入、成本的重要合同 

 

 

 

 

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