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所得税税前弥补亏损审核

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企业所得税弥补亏损审核所需资料清单

  资料类型

    资 料 目 录

       说    明

具备

(√)

账  务  资  料

1-会计报表及附注 

 

2-全部账目 

 

3-会计凭证 

 

4-科目余额表

1级至末级的期初、期末和累计发生额

5-银行存款对账单、余额调节表

全部银行存款对账单

6-房屋、车辆产权证明 

 

7-长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表

截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 

8-长短期借款合同,抵押担保资料

 

9-固定资产盘点表 

标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值

10-存货盘点表 

截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额

11-纳税申报表及缴款书 

所有税种全年纳税资料 

12-发票使用情况汇总表 

领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额 

13-职工工资人数月明细单 

 

14以前年度亏损认定表 

需弥补年度的

备 查 类 资 料

15-营业执照、公司章程或协议、 

工商

16-税务登记证、组织机构代码证书 

税务、质量监督局 

17-设立、变更验资报告、以前年度审计报告 

 

18-纳税鉴定文件、减免税批复 

 

19-财务会计制度及相关内部控制制度 

 

20-股东会、董事会重大决议等文件

 

21-单位组织结构框架图 

 

22-房屋租赁协议 

 

23-相关收入、成本的重要合同 

 

 

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